Le petit Finance 2013

Contents

Finalités et démarche d'analyse financière. Soldes intermédiaires de gestion du PCG, analyse du compte de résultat. La capacité d'autofinancement (CAF). Le bilan fonctionel, Plan comptable général. Equilibre financier et ratios de structure. Le besoin en financement du cycle d'exploitation. Rentabilité et effet de levier. Risque d'exploitation, risque financier, risque total et risque de faillite. Tableaux de financement du PCG. Les tableaux de flux de trésorerie OEC et CDB. Tableau de financement PCG et tableau de flux de trésorerie. Exploiter un tableau de flux (de trésorerie ou de financement). Exemple de démarche d'analyse financière. La décision d'investissement. Critères d'évaluation des projets d'investissement en avenir certain. Le coût du capital ou coût moyen pondéré des sources de financement (CMP). Choix du mode de financement. Le plan de financement. Budget de trésorerie et plan de trésorerie. Gestion de trésorerie. Escompte commercial ou découvert? Le risque de change.